Валютный контроль

Валютный контроль представляет собой деятельность уполномоченных государственных органов, а также по их поручениям кредитных учреждений, направленную на выявление и пресечение нарушений действующего валютного законодательства. Как составная часть финансового контроля, он имеет общие с ним признаки. Однако у него есть и особенности. Во-первых, у валютного контроля своя цель, содержащаяся в приведенном определении валютного контроля. Во-вторых, объектами валютного контроля являются операции с валютными ценностями. В-третьих, функции валютного контроля осуществляют уполномоченные на то органы, которые, как правило, являются органами финансового контроля.

Действующее законодательство (Указ Президента от 23.02.2000 г. № 87) указывает на органы валютного регулирования и валютного контроля. К ним относятся Совет Министров и Национальный банк. Органами валютного контроля являются КГК и ГТК.

К агентам валютного контроля отнесены министерства, другие органы управления, таможни, банки, получившие лицензию Национального банка на осуществление валютных операций (такие банки называются уполномоченными банками).

Совет Министров определяет компетенцию министерств, других республиканских органов государственного управления в вопросах осуществления ими функций агентов валютного контроля. Национальный банк устанавливает функции банков как агентов валютного контроля, осуществляет контроль за проведением банками валютных операций, предоставляет КГК информацию, необходимую для осуществления им валютного контроля. Комитет государственного контроля осуществляет в пределах своей компетенции контроль за выполнением органами и агентами валютного контроля порядка осуществления валютного контроля.

Национальный банк Постановлением от 13.06.2000 г. № 13.3 установил следующие функции банков как агентов валютного контроля: 1) контроль за использованием иностранной валюты и белорусских рублей в отношениях между резидентами и нерезидентами Республики Беларусь при проведении платежей по внешнеторговым договорам; 2) контроль за проведением расчетов между резидентами в иностранной валюте; 3) визирование паспорта сделки, оформляемого юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями; 4) контроль за использованием иностранной валюты, приобретенной на внутреннем валютном рынке Республики Беларусь.

Органы валютного регулирования и валютного контроля в соответствии с предоставленными им правами могут привлекать агентов валютного контроля, предприятия, индивидуальных предпринимателей к ответственности за нарушения валютного законодательства.

В результате контрольных действий органов и агентов валютного контроля вскрываются и пресекаются нарушения валютного законодательства, которые наносят вред и денежной и финансовой системе государства.

Вопросы ответственности в этой области регулируются как общим, так и специальным законодательством, в частности, Кодексом об административных правонарушениях, Уголовным кодексом, Налоговым кодексом, Банковским кодексом. К специальным относятся Законы, Декре­ты, Указы Президента, и в первую очередь принятый и вступивший в силу в 2003 г. Закон о валютном регулировании и валютном контроле. Что же касается ответственности банков, как агентов валютного контроля за уклонение или ненадлежащее выполнение этих функций, то в данном случае руководствуются Правилами применения Национальным банком Республики Беларусь мер воздействия к банкам и небанковским кредитно-финансовым функциям, принятым в начале 2001 г.

Если судить по количеству случаев нарушений валютного законодательства, суммам примененных санкций и изъятия иностранной валюты и других валютных ценностей, то здесь вне конкуренции таможенные органы Республики Беларусь.

 intranet ковролин | Строим: строительство домов из клееного бруса в подмосковье.